信托基金——它是什么？其用途是什么？

您可能听说过信托基金的概念。它通常与富裕家庭和大资本有关。但它是一种什么样的金融工具？它如何运作？人们为什么要创建信托？让我们一步一步来。

什么是信托？

信托，英文翻译过来就是“信任”，简单来说，信托基金是一种特殊的契约，由设立人将自己的财产，交由受托人（受托人）管理，以维护受益人的利益。

简单来说，信托允许资产所有者暂时将资产转移给另一个人或公司，由其管理资产并将收益分配给指定人员。一般来说，受益人是创始人的亲属：子女、孙子女、配偶。

信托基金如何运作

假设您有一大笔钱、房地产或证券。您想将这些财产传给您的孩子，但他们仍是未成年人或不懂得如何明智地管理财务。那么您可以设立信托，并在协议中指定受托人管理您资产的条件。

例如，您将 100 万美元放入信托中，并约定您的孩子从 18 岁开始每年将获得 10 万美元的学费和生活费。或者您将房地产放入信托中，这样您的配偶可以在您去世后住在那里，并通过出租获得被动收入。

一个重要的细微差别是，虽然财产在信托中，但它既不属于创始人也不属于受益人。名义上的所有者是信托，受托人有义务严格按照协议条款管理资产。受益人只能获得财产收益，而不能获得财产本身。

信托基金的类型

根据目的、期限和管理程序不同，信托主要有以下几种类型：

1. 生前信托 — — 创始人在生前将资产转移至信托，并可成为受益人，甚至受托人。只有在创始人去世后，财产才会转移给最终受益人。有助于避免遗嘱认证程序。
2. 遗嘱信托 — — 根据创始人的遗嘱，在创始人去世后设立。协议中规定了受益人以及他们之间遗产的分配顺序。
3. 不可撤销信托 – 一旦签署协议，创始人将失去在未经受益人同意的情况下更改和撤销资产的权利。提供最大程度的财产保护和税收优惠。
4. 可撤销信托 – 创始人可随时更改条款、资产构成或受益人，撤销信托。更灵活，但安全性较差。
5. 慈善信托 – 为资助非营利组织、基金会、教育机构而设立。可以是永久性的（捐赠基金）或特定期限的。
6. 盲目信托 — — 创始人对受托人的资产和决策一无所知。用于避免利益冲突，例如，为政客。

为什么要设立信托基金？

• 保护资产和隐私 。当财产处于信托中时，它不能被没收、在离婚时分割或因创始人或受益人的债务而被扣押。信托还确保所有权的隐私 - 创始人和受益人的姓名不会公开披露。
• 减少税收。 借助信托，您可以在优惠税收条件下将财产作为赠与或继承转移。例如，在美国，通过信托转移的价值高达 1170 万美元的资产可免征赠与税和遗产税。
• 用于资金控制和管理。 信托允许创始人制定明确的规则来管理其未来几年的资产。例如，限制受益人的开支，只为某些目的（教育、治疗、购买住房）分配资金，设定继承遗产的条件。
• 用于慈善和赞助。 通过信托，您可以为非营利组织的工作提供资金支持，投资具有社会意义的项目，并支持您的母校。富人经常在遗嘱中设立慈善信托，以便他们的资本可以服务于社会。

信托基金适合什么人？

信托是一种相当复杂且昂贵的金融工具。如果您拥有大量资产（100 万美元以上），希望通过继承、保护其免受第三方索赔或转移到外国司法管辖区，那么使用信托是明智之举。

对于大多数收入和储蓄正常的人来说，信托是一种不合理的昂贵解决方案。信托费、律师费、年度捐款 — — 所有这些都会消耗掉很大一部分资本。在这种情况下，更明智的做法是使用更简单、更划算的方法 — — 遗嘱、赠与、人寿保险。

如果您是大型企业的所有者、拥有可观投资组合的投资者或非常担心家庭的未来，那么信托基金将是一个绝佳的选择。它将帮助您有效地管理和增加资本，确保财产继承，并减轻税务负担。